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计算本月应交增值税,并结转.分录怎么做

简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额 先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下: 借:应交税金—未交税金 贷:应交税金—应交增值税—进项税额 借:应交税金—应交增值税—销项税额 贷:应交税金—未交税金 这时候您要...

增值税: 借:应交税费-应交增值税-转出 贷:应交税费-未交增值税 附征: 借:营业税金及附加-城建税 借:营业税金及附加-教育费附加 借:营业税金及附加-地教附 贷:应交税费-应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加 贷:应交税费-应交地教附 ...

1.月末需要将当月需要缴纳的增值税转入未交增值税账户。 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2.交税后记 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款

月末,应将未交增值税结转到“应交税费—应交增值税—未交增值税”账户,实际纳税时再结平。 增值税期末结转的会计分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借...

计算的话就是计提,确认你要交那么多税,不同的税分录时不一样的 借:营业税金及附加(营业税,城建税,教育费附加等) 所得税费用 (企业所得税) 贷:应交税费——XX税 还有印花税,房产税、车船税、土地使用税等计入管理费用 结转的话一般应该...

1、增值税: 借:应交税费-应交增值税-转出 贷:应交税费-未交增值税 2、附加税费: 借:本年利润 贷:税金及附加-城建税 贷:税金及附加-教育费附加 贷:税金及附加-地教附

借:应交税费一应交增值税—转出未交增值税51017 贷:应交税费—未交增值税51017 应交城市维护建设税=51017*7%=3571.19 教育附加=51017*3%=1530.51 地方教育附加=51017*2%=1120.34 借:营业税金及附加 贷:应交税费—城市维护建设税法3571.19 贷:...

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出...

借:税金及附加 (按实际缴纳的增值税、消费税的合计数*税率计算缴纳) 贷:应交税费--应交城市维护建设税 缴纳时 借:应交税费--应交城市维护建设税 贷:银行存款 城市维护建设税=(增值税+消费税+消费税)* 城市维护建设税税率 城市维护建设税...

月末,应将未交增值税结转到“应交税费—应交增值税—未交增值税”账户,实际纳税时再结平。 增值税期末结转的会计分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借...

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